Прогнозирование наихудших сценариев, с которыми вы можете столкнуться, начиная с неплатежеспособности клиентов или покупателей, является частью надлежащего управления кредитным риском. Без надлежащего анализа кредитного риска и защиты ситуация может быстро стать опасной, если риски материализуются.
Что такое кредитный риск, что такое оценка кредитного риска, как выполнить оценку кредитного риска и каковы лучшие методы снижения кредитного риска, вы узнаете ниже.
Что такое кредитный риск?
Определение кредитного риска: риск невыплаты задолженности, который может возникнуть из-за неуплаты заемщиком необходимых платежей. Это существенный риск, который следует учитывать в рамках управления бизнес-рисками в случае продажи в кредит.
Проще говоря, кредитный риск возникает в ситуации, когда клиент сталкивается с неплатежеспособностью и лишается возможности погасить свои долги, в частности, перед поставщиками.
Основные торговые кредитные риски
Риск неплатежеспособности клиента и дефолт
Несостоятельность бизнеса может возникнуть из-за множества факторов: от плохого управления денежными потоками до банкротства бизнеса (и эффекта домино в случае неплатежеспособности), либо перерасхода средств. Поэтому необходимо точно оценить кредитный риск, чтобы защитить свой бизнес от неплатежеспособности.
Клиент может подать заявление о банкротстве, когда он становится неплатежеспособным. Это юридический процесс реструктуризации долга, направленный на то, чтобы помочь компании оплатить свои долги и сохранить свой бизнес.
В зависимости от государства, процедура несостоятельности может иметь различные формы и включает в себя следующие этапы:
- внутреннюю реструктуризацию,
- назначение управляющего,
- повторные переговоры относительно задолженности с кредиторами, и т. д.
В рамках этой процедуры вы можете на законных основаниях потребовать погашения коммерческой задолженности, иногда даже если срок ее погашения еще не наступил.
Конечная цель — избежать окончательной ликвидации организации, которая происходит, когда ее активов уже недостаточно для погашения всех долгов.
Моральный ущерб: мошенничество или недобросовестность
Также существуют ситуации, которые сложнее предусмотреть в рамках анализа кредитного риска. Например, вы предоставили торговый кредит клиенту, который хочет скрыть ключевые элементы своего коммерческого или финансового положения. Его счета являются фальшивыми и не отражают его способности платить по обязательствам в надлежащие сроки. Чаще всего это работа руководства или исполнительной команды, которые являются единственными людьми, могущими замаскировать истинную картину бухгалтерского учета и представить ее в лучшем свете. Бухгалтерские махинации могут привести даже к фиктивному банкротству, если они позволяет менеджерам структурировать ликвидацию компании посредством мошеннических операций (сокрытие активов, фиктивное или деструктивное увеличение обязательств) Иногда банкротство организации может быть стратегическим. Целью является сокращение долга компании или выход из существующих контрактов, например, с поставщиками, задолженность перед которыми еще не погашена.
Иногда мошенничеством занимаются третьи лица, например, в ситуации с фиктивными поставщиками:хакер использует период оплаты, предоставленный вашему клиенту по торговому кредиту, чтобы украсть ваши идентификационные данные и заменить ваши банковские реквизиты на свои.
В других случаях производится взлом самой транзакции. Это часто случается при использовании небезопасного способа оплаты. Все более сложные технологии кибермошенничества приводят к тому, что этот вид мошенничества становится все более распространенным и его все труднее предотвратить. .
Что можно сделать в случае неплатежеспособности покупателя?
В случае неплатежеспособности клиента вы будете больше полагаться на закон, чем на свой договор. Ваша стратегия управления кредитным риском должна быть основана на детальном знании действующих законов государства.
Прежде всего, вам необходимо знать свою очередность как поставщика с точки зрения погашения долга – в число других кредиторов обычно входят сотрудники, банки, налоговые органы и т. д.
Некоторые кредиторы могут также договориться о преимущественном погашении (преференциальный кредитор) или обеспечить свой кредит залогом (обеспеченный кредитор).
Коммерческое право зачастую сложное и достаточно сильно различается в зависимости от государства. Вам нужно получить информацию о вариантах правового процесса для осуществления своих прав и восстановления кредита до начала какой-либо процедуры несостоятельности.
Малые субъекты зачастую не имеют внутренних ресурсов для управления безнадежной задолженностью, когда сталкиваются с трудностями. Наши отчеты о страновых рисках дадут вам подробные сведения о местной практике и подсказки для эффективной оценки кредитного риска.
Как защитить бизнес от кредитного риска
Лучшая защита – профилактика, которую мы всегда рекомендуем. Периодический анализ кредитного риска является ключевым моментом. Вот почему вам следует внедрить в своей компании надежный и сбалансированный процесс управления кредитным риском, прежде чем приступать к торговому кредитованию, и начать контролировать свои денежные потоки.
Ключевым моментом является осведомленность о клиенте: проверьте, оценили ли вы кредитоспособность своего клиента и договоритесь о четких и надлежащих условиях оплаты счетов-фактур. Также вы можете разработать надлежащие внутренние процессы для снижения кредитного риска с целью избежания возникновения задолженности и возврата имеющихся долгов.
Одна из лучших практик — определить кредитные лимиты для клиента: размер предоставляемого вами кредита не должен превышать определенный лимит. Стандартные методы расчета кредитных лимитов для клиентов включают в себя:
- Фиксирование процента чистой стоимости клиента (его активы минус обязательства), как правило, в размере 10%.
- Используйте предыдущие коммерческие кредитные рекомендации вашего клиента (как правило, их можно найти в его кредитном отчете) и выберите среднее значение в его кредитной истории.
- Оценка фактических потребностей вашего клиента.
Еще один способ снизить кредитный риск ‒ обеспечить для себя постоянный денежный буфер, который можно использовать в случае чрезвычайной ситуации, например резервный фонд (финансовая подушка).
Однако, управление кредитным риском не всегда является достаточным способом защиты бизнеса. На фоне высоких показателей неплатежеспособности, страхование торгового кредита или страхование дебиторской задолженности (взыскание дебиторской задолженности) остается наиболее надежным методом защиты ваших денежных потоков от рисков неплатежеспособности и существенно сокращает ущерб, наносимый этими непредвиденными инцидентами кредитного риска.